예금 이자 계산법, 세후 실수령

예금 광고의 「연 3.5%」는 세금을 떼기 전 숫자입니다. 실제로 통장에 들어오는 이자는 여기서 이자소득세 15.4%를 뺀 금액입니다. 그래서 상품을 비교할 때는 표시 금리가 아니라 세후 실수령액으로 봐야 합니다.

예금 이자 계산법 — 식 하나면 됩니다

정기예금은 단리입니다. 이자 = 원금 × 연이율 × (예치 개월 ÷ 12)입니다. 여기에 세금을 빼면 실수령액이 나옵니다.

원금	연이율	기간	세전 이자	세금(15.4%)	세후 실수령
1,000만 원	3.5%	12개월	350,000원	53,900원	296,100원
1,000만 원	3.5%	6개월	175,000원	26,950원	148,050원
3,000만 원	3.0%	12개월	900,000원	138,600원	761,400원
5,000만 원	3.2%	24개월	3,200,000원	492,800원	2,707,200원

세금 15.4%는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합친 것입니다. 이자를 받을 때 은행이 원천징수하므로 따로 신고할 일은 없습니다. 다만 한 해 이자·배당소득이 2,000만 원을 넘으면 종합과세 대상이 되어 세율이 달라집니다.

적금과 예금은 이자가 다르게 붙습니다

적금은 매달 넣는 돈마다 남은 기간만큼만 이자가 붙습니다. 월 100만 원씩 12개월, 연 3.5% 적금의 세전 이자는 100만 × 3.5% × (12+11+…+1) ÷ 12 = 227,500원으로, 같은 1,200만 원을 처음부터 예금에 넣었을 때(420,000원)의 절반 수준입니다. 적금 금리가 예금보다 높게 보이는 이유가 여기에 있습니다.

제 판단으로는 목돈이 이미 있다면 예금, 매달 모으는 단계라면 적금으로 구분하는 것이 맞고, 두 상품의 금리를 직접 비교하는 것은 의미가 없습니다. 비교는 항상 「같은 돈을 같은 기간 두었을 때의 세후 실수령액」으로 해야 하며, 이 기준으로 보면 0.2%p 금리 차이는 1,000만 원 기준 연 17,000원 정도라 우대 조건을 채우느라 다른 은행 앱을 하나 더 깔 만한 차이는 아닙니다.

만기 전에 해지하면 약정 금리 대신 중도해지 금리가 적용됩니다. 대부분 은행에서 예치 기간에 따라 약정 금리의 30~80% 수준이고, 3개월 미만은 연 0.1~0.5%에 그칩니다. 1,000만 원을 연 3.5%로 넣고 5개월 만에 해지하면 세전 이자가 약 5만 원 남짓으로 줄어드는 셈입니다. 만기가 불확실한 돈은 기간을 짧게 나누거나 파킹통장에 두는 편이 낫습니다.

금리가 같아도 이자 지급 방식에 따라 실수령이 달라집니다. 만기일시지급식은 만기에 한 번에 받고, 월이자지급식은 매달 받는 대신 금리가 0.1~0.2%p 낮습니다. 복리 예금은 이자를 원금에 더해 다시 이자를 계산하지만 1년 이내에서는 단리와 차이가 1,000만 원 기준 1만 원 안팎이라 금리 자체를 먼저 보는 것이 맞습니다.

세금을 줄이는 두 가지 통장

구분	조건	한도	효과
비과세 종합저축	만 65세 이상, 장애인, 국가유공자 등	원금 5,000만 원	이자소득세 0%
ISA	19세 이상 누구나(1인 1계좌)	연 2,000만 원 납입, 총 1억 원	이자·배당 200만 원까지 비과세, 초과분 9.9%

일반 계좌의 15.4%와 ISA의 9.9%는 1,000만 원 이자 기준으로 55만 원 차이가 납니다. 3년 이상 묶어 둘 수 있는 돈이라면 ISA 안에서 예금을 드는 것이 세후 수익이 더 큽니다.

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요약

1. 이자 = 원금 × 연이율 × (개월 ÷ 12), 세금 15.4%
2. 1,000만 원 · 3.5% · 1년 = 세후 296,100원
3. 적금 이자는 예금의 약 절반, 금리 직접 비교는 무의미
4. 연 이자·배당 2,000만 원 초과 시 종합과세
5. 비과세 종합저축·ISA로 세금을 줄인다

원금·금리·기간을 넣으면 세전·세후 이자와 적금·예금 차이를 바로 보여주는 예금 이자 계산기가 있습니다.